Онлайн заявка

Налоговый вычет при покупке квартиры: необходимые документы, покупка квартиры в ипотеку

Как вернуть 13% стоимости квартиры? Все о налоговом вычете при покупке квартиры

(2 голосов, оценка: 5,00 из 5)

Загрузка…

Оглавление

  • 1 Случаи, в которых применяется налоговый вычет
  • 2 Как рассчитывается размер налогового вычета
  • 3 Ограничения на налоговый вычет
  • 4 Оформление налогового вычета
  • 5 Нюансы налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Покупая квартиру или другое недвижимое имущество, вы имеете возможность получить обратно часть потраченных средств. Эта процедура называется налоговый вычет, а сумма подлежащая возврату, равняется размеру подоходного налога, уплаченного вами при совершении покупки.

Покупая квартиру или другое недвижимое имущество, вы имеете возможность получить обратно часть потраченных средств. Эта процедура называется налоговый вычет, а сумма подлежащая возврату, равняется размеру подоходного налога, уплаченного вами при совершении покупки.

Налоговый вычет при покупке квартиры: необходимые документы, покупка квартиры в ипотеку

Любой человек, имеющий официальное трудоустройство, регулярно выплачивает в бюджет НДФЛ в размере 13% от своего дохода. Именно такой процент от суммы стоимости, купленной вами недвижимости, вы можете вернуть в виде налогового вычета.

Законодательным основанием совершения процедуры налогового вычета выступает ст. 220 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ).

Случаи, в которых применяется налоговый вычет

  • Покупка готового жилья или осуществление его строительства (включая покупку частей жилых помещений);
  • Покупка земли с готовой жилой постройкой или для ее строительства;
  • Выплата процентов по ипотеке на покупку готового жилья или его строительства;
  • В случае приобретения жилья без внутренней отделки, с суммы, потраченной на такую отделку или ремонт.

Как рассчитывается размер налогового вычета

Исходя из норм ст. 220 НК РФ, есть предельные суммы, к которым применяется налоговый вычет при покупке квартиры, в том числе в ипотеку. Для приобретения недвижимости за собственные средства – 2 млн. рублей, а для покупки в ипотеку – 3 млн. рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры: необходимые документы, покупка квартиры в ипотеку

Формула расчета достаточно проста:

Сумма стоимости квартиры (не более предельной суммы) х 13% = сумма налогового вычета

Если недвижимость была куплена за собственные средства ранее 2008 года, то предельная сумма для расчета вычета – 1 млн. рублей. В случае ипотечного кредитования до 1 января 2014 года – вычет выплачивается на всю сумму, не ограничиваясь 3 млн. рублей.

Ежегодный возврат причитающейся вам суммы, не может превышать общий размер НДФЛ уплаченного за год. Таким образом, если сумма налогового вычета превышает ваш ежегодный НДФЛ, она будет выплачиваться столько, сколько нужно до полного погашения.

Пример: В 2016 году Человек приобрел квартиру стоимостью 3 млн. рублей за собственные средства. Его заработок за год составил сумму в 600 тыс. рублей, а уплаченный им подоходный налог — 78 тыс. рублей. При таких исходных данных, максимальная сумма налогового вычета доступная к возврату, составит 2 млн. (еще 1 млн. рублей не был включен, как превышающий предельную сумму) х 13% = 260 тыс. рублей. Однако в 2017 году он получит 78 тыс. рублей от общей суммы, а остальные 182 тыс. рублей будут выплачены ему в последующие годы.

Ограничения на налоговый вычет

Существует 2 случая, при которых налоговый вычет не предоставляется:

  1. Когда продавец и покупатель недвижимости, взаимозависимые лица. К таким лицам относятся: родители, супруг, братья или сестры, работодатель и так далее.

Полный перечень взаимозависимых лиц приведен в п. 2 ст. 105.1 НК РФ

  1. Когда применяется правило однократного права на налоговый вычет.

Покупая недвижимость после 1 января 2014 года, а также при условии, что вы ранее не использовали свое право на налоговый вычет, методика расчета будет применяться в соответствии с действующей редакцией НК РФ. То есть, максимальная сумма вычета, доступная к получению, не превышает 260 тыс. рублей и может суммироваться из нескольких сделок с недвижимостью. Если же недвижимость была куплена до начала 2014 года, в этом случае работает порядок, указанный в старой редакции ст. 220 НК РФ. Там сказано, что повторное получение налогового вычета недопустимо, но его размер неограничен.

Оформление налогового вычета

Для получения налогового вычета при покупке квартиры, документы, которые подаются в налоговую инспекцию, составляют следующий перечень:

  • Оригинал декларации 3-НДФЛ скачать форму;
  • Паспорт или свидетельство о рождении всех собственников недвижимости. Заверенные копии первой страницы и страницы с пропиской, всех страниц свидетельства о рождении;
  • ИНН собственников недвижимости. Можно узнать в налоговой инспекции или на сайте
  • Выданный работодателем оригинал справки о доходах 2-НДФЛ. Если рабочих мест несколько, берите справку там, где доход выше. Доход должен быть не ниже чем МРОТ – 7500 рублей в месяц;
  • Оригинал заявления установленной формы, на возврат налога. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет осуществлен перевод суммы вычета;
  • Заверенная копия договора на приобретение недвижимости. Это может быть купля-продажа или долевое участие;
  • Заверенная копия платежных документов, доказывающие факт оплаты недвижимости;
  • Заверенная копия свидетельства о государственной регистрации права собственности. При договоре долевого участия — можно не подавать;
  • Заверенная копия акта приема-передачи недвижимости. Если есть договор купли-продажи – можно не подавать.

Налоговый вычет при покупке квартиры: необходимые документы, покупка квартиры в ипотеку

Для получения вычета по ипотеке, помимо вышеуказанных документов, дополнительно предоставляются:

  • Заверенная копия кредитного договора;
  • Оригинал справки об удержанных процентах за год. Получается в банке.

Для того, что бы заверить копии документов, можно обратиться к нотариусу или сделать это самому. При самостоятельном заверении, каждая страница документа должна быть промаркирована по следующему образцу: «Копия верна» подпись/расшифровка подписи/дата заверения.

Нюансы налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Исходя из предельной суммы в 3 млн. рублей, которая берется в расчет для определения вычета налога при покупке квартиры, максимальный размер этого вычета составляет 390 тыс. рублей. Однако, эта сумма, учитывается не от стоимости приобретенной квартиры, а от общего размера подлежащих к уплате процентов по ипотеке. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет применяется один раз в жизни.

Пример: Квартира стоимостью в 10,5 млн. рублей приобретается в ипотеку. Сумма процентов подлежащих уплате по ипотечному кредиту — 3,6 млн. рублей. К налоговому вычету заявлено – 2 млн. рублей по стоимости самой квартиры (предельная сумма) и 3 млн. рублей по процентам. Расчет суммы вычета: (2 млн. рублей + 3 млн. рублей) х 13% = 650 тыс. рублей. Часть вычета, полученная по процентам, будет выплачиваться вам по мере выплаты процентов по ипотеке.

Дополнительные материалы по теме:

Как продать долю в квартире в 2018 году? Пошаговая инструкция Налоговый вычет при покупке квартиры: необходимые документы, покупка квартиры в ипотекуМатеринский капитал 2019: до какого года действует программа, каков размер суммы, на что ее можно потратить и как обналичить Бухгалтерский баланс 2019: бланк формы 1, правила заполнения счетов, расшифровка баланса по строкам Налоговый вычет при покупке квартиры: необходимые документы, покупка квартиры в ипотекуТорговый сбор в 2019 году: закон о торговом сборе, кто платит торговый сбор и ставка торгового сбора в Москве Все о налоговых проверках в 2019 году Госпошлина за замену и выдачу водительского удостоверения 2019: стоимость, бланк квитанции, реквизиты для оплаты

ПОДЕЛИТЬСЯ
Онлайн заявка